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2016年度市國(guó)資委所屬企業(yè)年度監(jiān)督

檢查情況

為加強(qiáng)對(duì)市國(guó)資委所屬企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)控制，切實(shí)履行我委作為出資人的監(jiān)管職責(zé)，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)和會(huì)計(jì)核算行為，使之符合相關(guān)法規(guī)準(zhǔn)則，從而進(jìn)一步促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)。2016年度我委對(duì)所屬企業(yè)的監(jiān)管體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

    一、通過(guò)年終考核結(jié)算對(duì)企業(yè)進(jìn)行監(jiān)管

2016年1月份對(duì)2015年度的工資總額和與績(jī)效工資掛鉤企業(yè)管理經(jīng)費(fèi)、車(chē)輛經(jīng)費(fèi)、營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)總額等考核指標(biāo)進(jìn)行考核，通過(guò)年終考核結(jié)算來(lái)監(jiān)管企業(yè)。考核的管理經(jīng)費(fèi)包括辦公費(fèi)、水電費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等費(fèi)用。

     二、通過(guò)內(nèi)部審計(jì)對(duì)企業(yè)進(jìn)行監(jiān)管

對(duì)部分企業(yè)的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì)，跟進(jìn)以前年度被審企業(yè)的整改情況。

1、內(nèi)部審計(jì)主要是對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)收支情況等方面進(jìn)行審計(jì)，從費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)是否完善、資金審批是否合法合規(guī)、賬務(wù)處理是否規(guī)范等進(jìn)行詳細(xì)的審計(jì)，還包括對(duì)建筑工程的從立項(xiàng)、工程合同的簽訂、工程前期費(fèi)用及工程款項(xiàng)的支付結(jié)算進(jìn)行審計(jì)，也實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

2、跟進(jìn)以前年度被審企業(yè)的整改情況主要是對(duì)企業(yè)審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行跟蹤審查其整改落實(shí)，如企業(yè)內(nèi)控制度的建設(shè)是否健全、會(huì)計(jì)核算是否規(guī)范、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)是否完善、公務(wù)接待和車(chē)輛費(fèi)用支付是否合法合規(guī)等。

三、通過(guò)下發(fā)制度形式監(jiān)管企業(yè)

以文件形式下發(fā)符合企業(yè)的差旅費(fèi)管理制度，規(guī)范各監(jiān)管企業(yè)的差旅報(bào)銷(xiāo)行為。

總之，通過(guò)以上多渠道的監(jiān)督，使企業(yè)有序穩(wěn)健的發(fā)展，以后需探索增加其他渠道對(duì)所屬企業(yè)進(jìn)行監(jiān)管。

云浮市國(guó)資委所屬企業(yè)內(nèi)部審計(jì)小組

2016年12月25日