w疯狂的少妇4做爰hd电影,w疯狂的少妇4做爰伦理|w疯狂的少妇4做爰在线_w疯狂的少妇4做爰中字

云浮市人民政府關(guān)于2023年度市本級預(yù)算

執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告

　　——2024年8月27日在云浮市第七屆人民代表大會

　　常務(wù)委員會第十九次會議上

　　云浮市審計局局長    李 菊

主任、各位副主任、秘書長，各位委員:

　　我受市人民政府委托，報告2023年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

　　根據(jù)審計法規(guī)定和市委審計委員會批準(zhǔn)的審計項目計劃，市審計局依法審計了2023年度市本級預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支情況。審計結(jié)果表明，在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全市各級各部門堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹習(xí)近平總書記對廣東系列重要講話和重要指示精神，緊扣省委“1310”具體部署，聚焦市委“248”戰(zhàn)略目標(biāo)體系和“365”競標(biāo)爭先體系，堅持穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào)，依法履職擔(dān)當(dāng)，有力推動經(jīng)濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展，各項工作取得來之不易的新成績。

　　——財政收入穩(wěn)定增長，保障能力不斷提高。堅持落實積極財政政策，積極做好收入組織工作，市本級一般公共預(yù)算收入247,982萬元，同比增長2.09%，財政收入保持平穩(wěn)增長；積極做好債券項目儲備、申報工作，全市爭取新增債券資金727,000萬元，其中市本級104,550萬元，保障了重點工程項目加快建設(shè)。

　　——支出結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，民生領(lǐng)域持續(xù)加力。堅決落實“過緊日子”要求，統(tǒng)一按5%比例壓減市本級部門辦公經(jīng)費、車輛經(jīng)費等一般性支出，“三公”經(jīng)費總量只減不增；落實各項基本民生政策，市本級安排民生資金266,225萬元，切實保障和改善民生。

　　——大事要事全面保障，重點工作扎實推進(jìn)。市本級安排資金101,791萬元用于支持“百千萬工程”重點工作任務(wù)；安排綠美廣東生態(tài)建設(shè)相關(guān)財政資金24,647萬元，加快綠美云浮生態(tài)建設(shè)步伐；出臺《云浮市承接產(chǎn)業(yè)有序轉(zhuǎn)移財政支持方案（試行）》，統(tǒng)籌安排36,000萬元用于支持承接產(chǎn)業(yè)有序轉(zhuǎn)移。

　　——政治屬性持續(xù)增強，審計整改有效落實。建立重大會議及領(lǐng)導(dǎo)批示落實臺賬，收到市領(lǐng)導(dǎo)批示件29份，均已落實到位。嚴(yán)格落實重大事項報告制度，向市委審計委員會報送審計工作專報7份、簡報5份。推動整合人大、組織等部門力量，促進(jìn)審計查出問題整改落實到位。截至2024年6月，上年度審計工作報告反映的295個問題中，已整改到位235個，整改到位率79.66%，其中：要求立行立改的186個問題，整改完成率94.09%；分階段整改的59個問題，整改完成率45.76%；持續(xù)整改的50個問題，整改完成率66%。制定或修訂制度66項，追責(zé)問責(zé)4人，整改金額269,017萬元。

　　一、財政管理審計情況

　　（一）市本級財政管理及決算草案審計

　　審計了市本級預(yù)算執(zhí)行、決算草案編制和其他財政收支等情況。市本級決算草案反映，2023年，市本級一般公共預(yù)算總收入1,069,203萬元、總支出911,508萬元；市本級政府性基金預(yù)算總收入391,558萬元、總支出391,200萬元；市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入2,642萬元、總支出1,893萬元；市本級社會保險基金預(yù)算總收入509,412萬元、總支出428,251萬元。審計結(jié)果表明，市財政局、云浮新區(qū)財政局等部門（單位）認(rèn)真貫徹落實市委、市政府決策部署，全力保障財政平穩(wěn)運行，市本級預(yù)算執(zhí)行和財政管理情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.財政預(yù)算編制不夠精準(zhǔn)。市財政局未按規(guī)定將上級財政提前下達(dá)的21項專項轉(zhuǎn)移支付資金共12,329.87萬元納入年初預(yù)算；有3個項目2022年預(yù)算執(zhí)行率分別為0%、30%和71%的情況下,2023年仍安排較大的預(yù)算金額且2023年預(yù)算執(zhí)行率分別僅有0%、8%和20%，如：城區(qū)道路維修建設(shè)項目2022年安排預(yù)算3,000萬元、執(zhí)行率為30%，2023年仍安排預(yù)算4,000萬元且執(zhí)行率僅有8%。

　　2.上級轉(zhuǎn)移支付資金下達(dá)不及時。24筆上級轉(zhuǎn)移支付資金未按規(guī)定在30天內(nèi)分配下達(dá)，涉及金額48,412.86萬元，最長超期308天。

　　3.未足額征繳非稅收入。一是云浮新區(qū)財政局未及時將非稅收入上繳國庫，少列當(dāng)年財政收入128.04萬元。二是新興中藥學(xué)校等3個單位未及時將專業(yè)技能考試費等非稅收入62.08萬元上繳財政。三是新興中藥學(xué)校少收租金3.93萬元。

　　4.存量資金未及時清理盤活。市土地儲備中心等3個單位未及時對存量資金進(jìn)行有效清理盤活，涉及金額1,026.16萬元，資金沉淀時間長達(dá)5年至15年不等。

　　5.財政資金使用不規(guī)范。一是市工業(yè)和信息化局未按規(guī)定在2023年底前將省級產(chǎn)業(yè)有序轉(zhuǎn)移專項資金18,000萬元注資主平臺開發(fā)公司。二是云浮技師學(xué)院和佛云新能源交通公司擠占省、市重大項目前期工作經(jīng)費55.93萬元。

　　（二）市本級部門預(yù)算執(zhí)行審計

　　結(jié)合經(jīng)濟責(zé)任審計，關(guān)注了市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局等10個市本級部門及12個下屬單位的預(yù)算執(zhí)行情況。審計結(jié)果表明，有關(guān)部門（單位）持續(xù)加強預(yù)算績效管理，預(yù)算執(zhí)行和資金管理情況總體良好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.財政資金投入效益低下。一是市體育中心管護不到位，導(dǎo)致市體育公園價值29.73萬元喬木死亡。二是新興中藥學(xué)校對3個校企合作共建的南藥種植項目監(jiān)管不到位，從現(xiàn)場看，3個項目均雜草叢生，其中1個項目已荒廢，涉及財政資金88萬元。

　　2.財政資金使用不規(guī)范。一是市文廣旅體局等5個單位有10項專項資金共136.63萬元被擠占用于日常經(jīng)費等支出。二是新興中藥學(xué)校有6項財政資金預(yù)算執(zhí)行率低，最高只有43.45%，最低為0%，涉及預(yù)算金額1,198.46萬元。

　　3.內(nèi)部控制制度執(zhí)行不嚴(yán)。一是新興中藥學(xué)校等4個單位有32筆大額支出共1,075.22萬元和14項重大事項未經(jīng)集體決策或決策依據(jù)不充分。二是市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局等10個單位部分支出存在缺少驗收手續(xù)、未附接待清單等問題，涉及金額126.85萬元。三是新興中藥學(xué)校少列招生公務(wù)接待支出29.76萬元。四是市文化館等4個單位共有4名干部違規(guī)經(jīng)商或在企業(yè)兼職。

　　4.政府采購和項目管理不規(guī)范。一是市政務(wù)和數(shù)據(jù)局有1個項目在未通過第三方機構(gòu)測評的情況下卻驗收通過并支付尾款，涉及金額225.50萬元。二是新興中藥學(xué)校等5個單位多計工程款33.62萬元。

　　（三）縣鎮(zhèn)級財政管理審計

　　結(jié)合縣級財政管理和經(jīng)濟責(zé)任審計，關(guān)注了云城區(qū)、郁南縣及其有關(guān)部門、云城街道等5個鎮(zhèn)（街）的財政財務(wù)收支管理情況。審計結(jié)果表明，縣鎮(zhèn)級有關(guān)部門（單位）能持續(xù)推進(jìn)財政預(yù)算管理改革，加強財政資源統(tǒng)籌，財政管理水平不斷提高。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.財政收入未及時收繳。一是高峰街道和思勞鎮(zhèn)未及時征收土石方處置收入3,188.91萬元。二是大灣鎮(zhèn)等18個單位未及時將租金、利息等331.76萬元上繳財政。

　　2.財政資金管理不到位。一是云城區(qū)和郁南縣未及時撥付省級涉農(nóng)統(tǒng)籌整合轉(zhuǎn)移支付資金等5,004.17萬元。二是截至2023年底，云城區(qū)2019年后新增暫付性款項掛賬余額占“兩本預(yù)算”支出之和的18.30%，遠(yuǎn)超5%的規(guī)定。三是郁南縣財政局未及時追回2019年借出款項和代墊款項共228萬元。

　　3.基本民生資金保障未全面落實。一是郁南縣財政局未按預(yù)算安排撥付養(yǎng)老保險金，導(dǎo)致機關(guān)養(yǎng)老保險統(tǒng)籌賬戶收不抵支、占用個人賬戶基金4,728.89萬元發(fā)放待遇。二是云城區(qū)未及時撥付醫(yī)療救助結(jié)算基金和“五館一站”免費開放補助資金共4,059萬元，應(yīng)配套未配套城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險資金1,002.15萬元。

　　4.違規(guī)使用專項資金。一是云城街道等3個單位挪用拆舊復(fù)墾專項資金等共458.83萬元，用于支付日常運作經(jīng)費等與專項工作無關(guān)的支出。二是云城區(qū)工業(yè)和信息化局在未實施項目驗收的情況下，提前全額支付4個項目獎補資金300萬元。三是建城鎮(zhèn)違規(guī)將征地拆遷工作經(jīng)費162.27萬元轉(zhuǎn)入鎮(zhèn)農(nóng)民用水戶協(xié)會，脫離財政監(jiān)管。

　　5.重大事項決策不嚴(yán)謹(jǐn)。一是建城鎮(zhèn)等6個單位有107筆大額支出共1,052.11萬元和44項重大事項未經(jīng)集體決策或決策依據(jù)不充分。二是富林鎮(zhèn)有1個種植項目決策不科學(xué)，造成財政資金損失46.53萬元。

　　6.違反財經(jīng)制度。一是羅城街道等4個單位公務(wù)接待未附公函、接待消費明細(xì)和事前審批等資料，涉及金額182.86萬元。二是羅城街道等3個單位向下屬企業(yè)轉(zhuǎn)嫁攤派費用98.45萬元。三是新興縣太平鎮(zhèn)和建城鎮(zhèn)飯?zhí)么嬖趯嶋H餐費支出高于自定標(biāo)準(zhǔn)、班子成員未繳納飯?zhí)貌唾M等問題，涉及金額31.35萬元。四是新興縣太平鎮(zhèn)有2名事業(yè)編制人員違規(guī)經(jīng)商。

　　二、地方政府債券管理使用審計情況

　　結(jié)合市縣級財政管理審計等，關(guān)注了市本級、云城區(qū)、云安區(qū)和郁南縣地方政府債券管理使用情況。審計結(jié)果表明，有關(guān)地區(qū)加強地方政府債券管理，發(fā)揮債券資金作用，有效拉動投資，支撐經(jīng)濟回升向好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　（一）債券資金被挪用或閑置。一是云城區(qū)財政局等3個單位將政府專項債券資金4,276.97萬元挪用于項目外支出。二是郁南縣和市城區(qū)污水處理公司因項目推進(jìn)緩慢，導(dǎo)致27,803.88萬元的債券資金閑置。

　　（二）未及時支付債券利息。云城區(qū)財政局和云浮新區(qū)財政局未及時支付省財政廳政府債券利息42,725.23萬元。

　　（三）提前支付工程款。郁南縣中醫(yī)院和佛云園綜合服務(wù)中心違反合同約定，提前支付工程款3,000.52萬元。

　　（四）虛大工程成本。郁南縣城市和房屋管理中心等6個單位有9個項目多計工程款、設(shè)計勘察費共1,136.59萬元。

　　（五）違反招投標(biāo)規(guī)定。郁南縣自然資源局將1個債券項目通過“化整為零”的方式規(guī)避公開招投標(biāo)，導(dǎo)致多計規(guī)劃設(shè)計及預(yù)算編制服務(wù)費22.56萬元。

　　三、重大政策措施落實跟蹤審計情況

　　（一）優(yōu)化營商環(huán)境審計

　　審計了云浮市2023年優(yōu)化營商環(huán)境情況。審計結(jié)果表明，市縣各有關(guān)部門（單位）能積極推動優(yōu)化營商環(huán)境相關(guān)政策落地落實，全市優(yōu)化營商環(huán)境評價在全省排名連續(xù)兩年提升，從2021年的全省第19位升至2023年的第13位。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.政務(wù)服務(wù)效能有待提升。一是市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局和市自然資源局推動工程建設(shè)分期辦理竣工聯(lián)合驗收工作力度不足，截至2023年底全市僅云城區(qū)、云安區(qū)、羅定市有12個項目分期辦理竣工聯(lián)合驗收，新興縣和郁南縣仍未開展相關(guān)工作。二是市自然資源局未明確線上平臺完成時間、未制定具體工作措施，導(dǎo)致項目審批事項未完全實現(xiàn)多測合一。三是市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局牽頭建立的市政道路開挖計劃信息共享機制僅對共享內(nèi)容、共享信息推送形式等作出要求，內(nèi)容過于簡單。四是市商務(wù)局推動口岸單證電子化力度不足，提貨、辦單、換單等環(huán)節(jié)仍需線下辦理，未能實現(xiàn)全流程物流作業(yè)無紙化。

　　2.線上采購業(yè)務(wù)部分指標(biāo)低于全省平均水平。市財政局推進(jìn)線上政府采購業(yè)務(wù)力度不足，遠(yuǎn)程采購開標(biāo)率僅37.76%，低于全省平均水平55%；政府采購合同線上融資額僅為全省平均線上融資額的25.65%。

　　（二）政務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)和網(wǎng)絡(luò)安全審計

　　審計了云浮市2021年至2023年6月政務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)和網(wǎng)絡(luò)安全情況。審計結(jié)果表明，市直相關(guān)部門（單位）能落實關(guān)于“數(shù)字政府”的決策部署和要求，全市政務(wù)服務(wù)能力持續(xù)提升，網(wǎng)絡(luò)安全防護能力不斷加強。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.部分信息系統(tǒng)長時間未更新或使用率低。一是市教育局云浮智慧教育云平臺有12個模塊的信息自2020年4月以來未更新。二是市林業(yè)局智慧林長制管理系統(tǒng)有5個模塊自2022年10月建成后未投入使用。三是市文廣旅體局對“云寶帶你游云浮”小程序宣傳力度不夠大、內(nèi)容更新少，自2022年9月建成以來僅有87人注冊該小程序，使用率低。

　　2.數(shù)據(jù)共享不完整。一是市政務(wù)和數(shù)據(jù)局及其下屬單位未按規(guī)定制定公共數(shù)據(jù)開放管理制度，不利于數(shù)據(jù)共享工作推進(jìn)。二是市政務(wù)和數(shù)據(jù)局未在“粵智助”平臺上線水、電等與群眾生活相關(guān)的公共服務(wù)，且未督促數(shù)據(jù)共享單位按要求更新830個共享目錄數(shù)據(jù)，影響群眾辦事便利度。

　　3.系統(tǒng)數(shù)據(jù)存在安全風(fēng)險。一是市文廣旅體局的云浮市智慧文旅系統(tǒng)最高管理權(quán)限賬號、市生態(tài)環(huán)境局的云浮市大氣污染綜合管控平臺負(fù)責(zé)人賬號均由第三方運維公司管理使用，易造成數(shù)據(jù)泄露。二是新興中藥學(xué)校數(shù)智校園系統(tǒng)將大量個人信息存儲在互聯(lián)網(wǎng)，但未約定數(shù)據(jù)保密措施和責(zé)任，數(shù)據(jù)存在安全風(fēng)險。

　　4.網(wǎng)絡(luò)安全責(zé)任制落實不到位。市社科聯(lián)等8個單位對網(wǎng)絡(luò)安全不夠重視，未建立網(wǎng)絡(luò)安全責(zé)任制度或網(wǎng)絡(luò)安全責(zé)任制檢查考核制度，未明確網(wǎng)絡(luò)安全直接責(zé)任人和網(wǎng)絡(luò)安全負(fù)責(zé)人。

　　（三）公共交通運輸政策落實和財政補貼資金管理使用績效專項審計

　　審計了云浮市2020年至2023年6月公共交通運輸政策落實和財政補貼資金管理使用績效情況。審計結(jié)果表明，云浮市各級各部門（單位）推行了老年人乘坐公交優(yōu)待等政策，逐步推進(jìn)我市公交行業(yè)發(fā)展。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.公共交通資金管理不嚴(yán)。一是5個縣（市、區(qū)）財政部門未及時撥付農(nóng)村道路客運補貼資金、農(nóng)村水路客運補貼資金等，涉及金額4,529.42萬元。二是交通運輸部門監(jiān)管不到位，未能發(fā)現(xiàn)公交企業(yè)利用老年人交通IC卡刷卡系統(tǒng)漏洞套取補助資金43.10萬元。

　　2.公共交通政策落實不到位。一是羅定市和郁南縣未按規(guī)定制定城市公共汽車線網(wǎng)規(guī)劃。二是市交通運輸局未制定城市公共汽電車客運突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案。三是全市61條公交線路中有45條的發(fā)車時間間隔大于規(guī)定的20分鐘。

　　3.氫能公交委托運營服務(wù)監(jiān)管存在漏洞。由于合同約定不明晰，佛云新能源交通公司未對委托運營服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行考核，在部分公交車停運的情況下，仍支付委托運營服務(wù)費111.01萬元，如：2020年，投入使用的22輛公交車合計停運1,073天，仍支付了62.65萬元委托運營服務(wù)費。

　　（四）鎮(zhèn)域經(jīng)濟審計

　　審計了云浮市2023年鎮(zhèn)域經(jīng)濟發(fā)展情況。審計結(jié)果表明，各鎮(zhèn)（街）能積極采取措施，通過實施“政銀企村”共建養(yǎng)殖小區(qū)項目、培育鄉(xiāng)村振興車間、發(fā)展特色駐鎮(zhèn)產(chǎn)業(yè)項目等舉措，有力加快鎮(zhèn)域經(jīng)濟發(fā)展。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.經(jīng)濟發(fā)展監(jiān)測指標(biāo)未達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。2023年度對鎮(zhèn)域經(jīng)濟監(jiān)測考核共有6個經(jīng)濟發(fā)展指標(biāo)，除華石鎮(zhèn)外，其余62個鎮(zhèn)（街）均存在部分指標(biāo)未達(dá)標(biāo)的問題，如：有46個鎮(zhèn)（街）規(guī)模以上工業(yè)增加值未達(dá)標(biāo)、有39個鎮(zhèn)（街）限額以上批零住餐企業(yè)銷售（營業(yè)額）未達(dá)標(biāo)。

　　2.項目建設(shè)、管理不規(guī)范。一是項目進(jìn)度緩慢，新城鎮(zhèn)等6個鎮(zhèn)有144個鄉(xiāng)村振興項目未開展，占上述鎮(zhèn)規(guī)劃項目數(shù)的64%；思勞鎮(zhèn)等10個鎮(zhèn)有43個駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村項目未完成，占上述鎮(zhèn)規(guī)劃項目數(shù)的66.15%；羅定市有2個養(yǎng)殖小區(qū)項目未按要求在規(guī)定時間內(nèi)建成投產(chǎn)。二是車崗鎮(zhèn)和大灣鎮(zhèn)2個養(yǎng)殖小區(qū)未獲得動物防疫行政許可就投產(chǎn)。

　　（五）省級產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移工業(yè)園（集聚地）發(fā)展審計

　　審計了佛山（云浮）產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移工業(yè)園及5個縣（市、區(qū)）省級產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移工業(yè)園（集聚地）2021年至2022年發(fā)展情況。審計結(jié)果表明，有關(guān)地區(qū)和部門（單位）能加強項目落地的要素保障，切實加快工業(yè)園區(qū)和重點項目建設(shè)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.園區(qū)規(guī)范化建設(shè)不到位。一是5個縣（市、區(qū)）區(qū)域評估工作執(zhí)行不到位，未對地質(zhì)災(zāi)害危險性等應(yīng)當(dāng)評估的事項進(jìn)行評估，不利于項目快速落地。二是云安工業(yè)園管委會未能對化工園區(qū)實行完全封閉化管理，也未按規(guī)定報送更新后的土地規(guī)劃安全控制線。三是羅定市雙東環(huán)保工業(yè)園服務(wù)中心未編制工業(yè)園的環(huán)境保護方案和綜合環(huán)境應(yīng)急預(yù)案。四是郁南縣未按規(guī)定編制化工園區(qū)總體規(guī)劃和建設(shè)危險化學(xué)品車輛專用停車場，不利于園區(qū)安全管理。

　　2.項目管理不嚴(yán)謹(jǐn)不規(guī)范。一是佛云園管委會和羅定市億達(dá)投資公司未充分考慮場地內(nèi)土石方平衡，造成項目建設(shè)成本增加816.22萬元。二是佛云園管委會對工程前期工作調(diào)研不充分，導(dǎo)致工程中止，浪費財政資金94.22萬元。三是新興新成工業(yè)園管委會等3個單位有24個項目違反基本建設(shè)程序，存在未按規(guī)定進(jìn)行施工圖審查、未按規(guī)定辦理竣工驗收備案等問題。

　　3.資金使用、撥付不合規(guī)。一是新興新成工業(yè)園開發(fā)公司提前支付工程款8,971.10萬元。二是郁南縣財政局未按規(guī)定將省級專項資金978.45萬元撥付至相關(guān)企業(yè)。

　　四、重點民生項目和資金審計情況

　　（一）基礎(chǔ)教育政策落實及專項資金管理使用專項審計

　　審計了云浮市2021年至2022年基礎(chǔ)教育政策落實及資金管理使用情況。審計結(jié)果表明，各級各部門（單位）能加大基礎(chǔ)教育投入，持續(xù)改善辦學(xué)條件，不斷增強基礎(chǔ)教育保障能力。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.學(xué)位供給保障不足。一是郁南縣和云浮新區(qū)共有3個新建住宅小區(qū)未按規(guī)定配建幼兒園或繳納教育配套建設(shè)費。二是云城區(qū)和羅定市公辦幼兒園學(xué)位供給不足，公辦幼兒園在園幼兒占全區(qū)（市）在園幼兒比例分別為21.06%、34.66%，均低于規(guī)定的50%。三是云城區(qū)等4個縣（市、區(qū)）未按計劃完成基礎(chǔ)教育公辦學(xué)位建設(shè)任務(wù)，實際新增公辦學(xué)位比年度計劃少5,700個。

　　2.師資力量未達(dá)要求。一是幼兒園教師持證上崗率為46.10%，未達(dá)到70%的要求。二是小學(xué)、初中、高中的高級職稱教師占比分別只有8.23%、20.81%和27.64%，未達(dá)到15%、30%和40%的要求。

　　3.制度執(zhí)行不到位。一是11個鎮(zhèn)（街)未按規(guī)定執(zhí)行鎮(zhèn)黨委政府領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)系學(xué)校制度。二是市教育局執(zhí)行課后服務(wù)政策不到位，未能做到課后服務(wù)兩個“全覆蓋”。三是“縣管校聘”改革推進(jìn)緩慢，教師考核未體現(xiàn)“多勞多得、優(yōu)績優(yōu)酬”。四是公辦中小學(xué)臨聘教師平均工資收入僅為在編教師的38.97%，未達(dá)到70%以上的要求。

　　4.資金資產(chǎn)管理不善。一是省級及以上基礎(chǔ)教育專項資金11,727.52萬元滯留在縣級財政，未能發(fā)揮資金效益。二是市教育局未及時分配上級專項資金5,664.44萬元。三是市特殊教育學(xué)校工程進(jìn)度緩慢，有1個項目超期4年多仍未投入使用。四是市特殊教育學(xué)校等9所學(xué)校資產(chǎn)管理混亂，部分圖書資產(chǎn)損毀丟失。五是市鄧發(fā)紀(jì)念中學(xué)等3所學(xué)校部分采購項目驗收不嚴(yán)謹(jǐn)，實物與驗收清單不相符。

　　（二）醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)審計

　　審計了云浮市2022年至2023年6月衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)情況。審計結(jié)果表明，各有關(guān)單位能持續(xù)改善就醫(yī)條件，不斷優(yōu)化醫(yī)療人才隊伍，全市醫(yī)療衛(wèi)生水平穩(wěn)步提高。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.醫(yī)療機構(gòu)違規(guī)收費。一是羅平鎮(zhèn)衛(wèi)生院等3家醫(yī)療機構(gòu)存在串換診療項目、重復(fù)收取檢查費用等問題，多獲得醫(yī)保基金245.93萬元。二是船步鎮(zhèn)衛(wèi)生院等45家鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院給在精神病醫(yī)院住院的病人重復(fù)開出精神病藥物，涉及金額26.13萬元。

　　2.專項資金支出緩慢或申請不及時。一是市人民醫(yī)院高水平醫(yī)院建設(shè)進(jìn)度緩慢，仍有6,200萬元專項資金未按規(guī)定在2023年底前使用完畢。二是市衛(wèi)生健康局未及時為市人民醫(yī)院等3家醫(yī)院申請重點專科建設(shè)補助資金500萬元。

　　3.財務(wù)管理混亂。一是市中醫(yī)院內(nèi)部管理存在重大漏洞，出納人員持有加蓋全套印章的空白支票。二是市中醫(yī)院未及時將其他單位無償劃撥的物資登記入庫。三是市婦幼保健院未及時對結(jié)算核減的工程款進(jìn)行賬務(wù)處理，虛增負(fù)債278.21萬元。

　　（三）公共投資審計

　　審計了云浮市2022年鎮(zhèn)村級生活污水處理設(shè)施建設(shè)與績效、云浮市2023年政策性開發(fā)性金融工具和云浮西江新城智能制造園基礎(chǔ)設(shè)施項目和鎮(zhèn)級政府投資項目建設(shè)管理情況。審計結(jié)果表明，全市不斷加大對公共投資建設(shè)項目的財政資金投入，促進(jìn)園區(qū)經(jīng)濟發(fā)展，改善農(nóng)村生產(chǎn)生活環(huán)境。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.項目建設(shè)管理不規(guī)范。一是新興縣太平鎮(zhèn)等3個鎮(zhèn)（街）有22個項目的承建單位涉嫌違規(guī)轉(zhuǎn)包，涉及金額15,691.67萬元。二是市云新公司等8個單位有24個項目存在未批先建、未按規(guī)定辦理停工復(fù)工手續(xù)等問題。三是郁南水電公司有1個項目未及時開立農(nóng)民工工資保證金專戶。四是市云新公司1個項目的監(jiān)理招標(biāo)文件評分細(xì)則中設(shè)置不合理的排他性條款，影響招標(biāo)公平性。

　　2.多計或虛高工程價款。一是新城鎮(zhèn)等10個鎮(zhèn)有33個項目多計工程款4,195.01萬元。二是里洞鎮(zhèn)等3個單位有4個項目材料價格虛高401.40萬元。三是新興縣太平鎮(zhèn)有3個項目部分材料未充分參考周邊地區(qū)的價格信息，造價偏高322.12萬元。四是稔村鎮(zhèn)等7個鎮(zhèn)有9個項目因設(shè)計費的招標(biāo)控制價高于立項批復(fù)金額等，多計設(shè)計費105.64萬元。

　　3.挪用或閑置企業(yè)債券資金。市云新公司挪用企業(yè)債券資金4,945.06萬元，用于項目外支出；閑置企業(yè)債券資金4,704.03萬元超2年。

　　4.未嚴(yán)格執(zhí)行合同。一是里洞鎮(zhèn)等3個單位提前支付工程款和設(shè)備款602.53萬元。二是市云新公司未按合同約定收取1個項目的違約金和扣回預(yù)付款，涉及金額54.01萬元。三是云城街道有1個項目未按合同約定編制初步設(shè)計和概算，造成資金浪費44.78萬元。

　　五、國有資產(chǎn)審計情況

　　（一）企業(yè)國有資產(chǎn)審計

　　審計了云浮市市屬國有企業(yè)改革情況和經(jīng)營情況、市云興公司資產(chǎn)負(fù)債損益和經(jīng)營業(yè)務(wù)績效情況，結(jié)合省級產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移工業(yè)園（集聚地）發(fā)展情況專項審計，重點關(guān)注了國有企業(yè)的資產(chǎn)管理使用情況。審計結(jié)果表明，有關(guān)部門（單位）能加強管理，不斷優(yōu)化產(chǎn)業(yè)布局。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.國有企業(yè)改革推進(jìn)不力。一是推動企業(yè)瘦身健體不到位，部分企業(yè)合并后未真正精簡人員，未根據(jù)企業(yè)實際需要配置管理人員，企業(yè)管理層臃腫；部分資產(chǎn)同質(zhì)、經(jīng)營同類特點的企業(yè)未能對資源、資產(chǎn)、人員有效整合和重組。二是市國資委與其監(jiān)管企業(yè)權(quán)責(zé)關(guān)系不清、層級管理不明，未真正賦予企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營自主權(quán)，未能實現(xiàn)由“管企業(yè)”向“管資本”的轉(zhuǎn)變，企業(yè)亦未真正建立現(xiàn)代企業(yè)制度。

　　2.內(nèi)部控制制度執(zhí)行不嚴(yán)。一是市煤氣公司出納人員公款私存累計178.23萬元。二是市金地礦業(yè)公司超股東出資比例承擔(dān)投資項目的成本費用，多支出45萬元。三是市振云公司等4家企業(yè)違規(guī)使用公款11.11萬元購買個人服裝。

　　3.資金資產(chǎn)未發(fā)揮效益。一是市運達(dá)公司和市安達(dá)公司共有3個項目結(jié)存資金、借款等滯留在公司銀行賬戶，涉及金額7,410萬元。二是佛云園投資開發(fā)公司閑置房產(chǎn)和土地面積34.98萬平方米，閑置時間最長達(dá)13年。三是佛云新能源交通公司閑置新能源汽車，涉及原值13,800萬元。

　　4.資產(chǎn)出租不規(guī)范。一是市煤氣公司簽訂損害自身利益的合同，約定并承擔(dān)應(yīng)由承租方承擔(dān)的設(shè)備設(shè)施更新改造等費用110萬元。二是佛云園投資開發(fā)公司未及時追收租金94.91萬元。三是市云興公司等3家企業(yè)出租資產(chǎn)未按規(guī)定進(jìn)行評估，涉及房產(chǎn)和土地面積7,835平方米。

　　5.資產(chǎn)管理不善。一是市煤氣公司賬面原值78.63萬元的53項實物資產(chǎn)缺失。二是市路燈公司的材料出入庫匯總記錄與維護登記臺賬記錄不一致。

　　（二）行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計

　　結(jié)合經(jīng)濟責(zé)任審計、部門預(yù)算執(zhí)行審計和縣級財政管理審計等，關(guān)注1個縣、11個市本級部門及12個下屬單位和5個鎮(zhèn)（街）有關(guān)國有資產(chǎn)管理情況。審計結(jié)果表明，有關(guān)部門（單位）加強國有資產(chǎn)管理，資產(chǎn)管理水平和使用績效逐步提升。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.資產(chǎn)運營處置不規(guī)范。一是佛云園管委會等4個單位未采取有效措施及時收回投資項目本金和資產(chǎn)收益，涉及本金202.80萬元、租金和分紅362.07萬元，存在資金損失風(fēng)險。二是市婦聯(lián)未經(jīng)審批出借3處房屋給合作單位使用，涉及房屋面積578平方米。

　　2.資產(chǎn)底數(shù)不清。一是市文廣旅體局等5個單位資產(chǎn)未辦理或變更產(chǎn)權(quán)登記，涉及40宗房產(chǎn)和土地面積16.01萬平方米。二是市公安局云城分局有9處房產(chǎn)無權(quán)屬證明或權(quán)屬不清，涉及面積5,047.72平方米。三是市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局等9個單位的部分固定資產(chǎn)未在資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)登記，涉及固定資產(chǎn)原值101.38萬元、房產(chǎn)和土地面積1.70萬平方米。

　　3.資產(chǎn)長期閑置。市婦聯(lián)等8個單位的設(shè)備設(shè)施、房產(chǎn)閑置，閑置時間最長超2年，涉及設(shè)備設(shè)施原值300.26萬元，房產(chǎn)面積4,492.15平方米。

　　（三）國有自然資源資產(chǎn)審計

　　審計了“河長制湖長制林長制”政策落實情況，并結(jié)合有關(guān)經(jīng)濟責(zé)任審計、自然資源資產(chǎn)審計，重點關(guān)注了土地資源、林業(yè)資源和水資源管理情況。審計結(jié)果表明，相關(guān)地區(qū)和部門（單位）能認(rèn)真落實黨中央、省、市關(guān)于生態(tài)文明建設(shè)決策部署，履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護職責(zé)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.土地開發(fā)利用監(jiān)管不嚴(yán)。一是云浮西江新城智能制造園基礎(chǔ)設(shè)施項目1,072.44畝用地不符合“三區(qū)三線”規(guī)劃。二是羅定、新興、郁南3個縣級自然資源部門未完成地塊“三通一平”等，造成417.75畝土地未能及時開發(fā)利用。三是羅城街道有117.77畝違法用地未及時完成整改。

　　2.耕地保護不力。一是市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局未能對全市撂荒耕地情況開展定期排查，撂荒耕地底數(shù)不清。二是建城鎮(zhèn)未完成撂荒耕地復(fù)耕復(fù)種任務(wù)，涉及面積491.89畝。三是富林鎮(zhèn)和建城鎮(zhèn)墾造水田項目和高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項目后期管理不力，形成撂荒耕地350.65畝。四是富林鎮(zhèn)和新興縣太平鎮(zhèn)基本農(nóng)田和高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田“非糧化”，涉及面積259.30畝。

　　3.林地管理不到位。一是云城街道未及時對林地進(jìn)行登記，涉及面積2,369畝。二是建城鎮(zhèn)推動深耕南藥的林地復(fù)綠工作不到位，未復(fù)綠林地面積129畝。

　　4.落實“河長制”不扎實。一是郁南縣縣鎮(zhèn)村三級河長有10,719條河長巡查記錄為事后補錄信息、補錄率高達(dá)86.58%，有27名鎮(zhèn)、村級河長巡河次數(shù)未達(dá)要求。二是郁南縣911條村級河流中僅有131條設(shè)置了河長制公示牌。三是郁南縣12條重點河流“一河一策”實施方案的問題清單完全一致，無針對性。

　　5.水污染防治管控不力。一是郁南縣城市生活污水收集率低，僅為14.84%。二是郁南縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局未對吉祖湖進(jìn)行水質(zhì)檢測，黑臭水體排查不徹底。三是郁南縣河長辦未對向陽水庫非法網(wǎng)箱養(yǎng)魚的問題進(jìn)行清理，涉及水域面積2.50萬平方米。四是郁南縣水務(wù)局未對縣內(nèi)小水電生態(tài)流量進(jìn)行有效監(jiān)測，有31座小水電的監(jiān)測設(shè)施未處于在線監(jiān)測狀態(tài)，在線率僅為55.71%。

　　6.資金管理使用不合規(guī)。一是郁南縣水利事務(wù)管理中心審核把關(guān)不嚴(yán)，多支凈水設(shè)備款496.60萬元；提前支付供水工程、水庫安全運行治理工程款共1,917.60萬元。二是郁南縣有8個水利項目資金3,254.94萬元未使用。三是新興縣太平鎮(zhèn)和建城鎮(zhèn)多計地上附著物面積、錯套補償價格標(biāo)準(zhǔn)等，多支付補償款45.87萬元。

　　六、審計移送的違紀(jì)違法問題線索情況

　　2023年7月以來，通過審計和“巡審結(jié)合”，發(fā)現(xiàn)并移送紀(jì)委監(jiān)委和有關(guān)部門違紀(jì)違法線索32起，主要涉及集體資產(chǎn)損失、涉嫌串通投標(biāo)、優(yōu)親厚友、挪用公款以及多結(jié)算政府采購款項等。

　　七、審計建議

　　（一）強化擔(dān)當(dāng)作為，扎實推動重大政策部署走深走實。一是扛起進(jìn)一步全面深化改革的責(zé)任，充分發(fā)揮債券、拆舊復(fù)墾等資金的使用效益，助推“百千萬工程”走深走實。二是持續(xù)提升政務(wù)服務(wù)效能，對標(biāo)深圳、廣州等地市優(yōu)化營商環(huán)境的先進(jìn)做法，進(jìn)一步探索工程建設(shè)項目多測合一、線上政府采購等業(yè)務(wù)落地落實的具體舉措，切實提升企業(yè)獲得服務(wù)的便利度。三是持續(xù)推進(jìn)工業(yè)園區(qū)規(guī)范化建設(shè)工作，進(jìn)一步完善各類規(guī)劃、預(yù)案，提升建設(shè)項目的嚴(yán)謹(jǐn)性和規(guī)范性，推動園區(qū)高質(zhì)量發(fā)展。四是加快推進(jìn)國有企業(yè)改革，完善現(xiàn)代企業(yè)制度，增強企業(yè)競爭力，做強做優(yōu)做大國有企業(yè)。

　　（二）加強收支管理，促進(jìn)財政資金提質(zhì)增效。一是積極組織財政收入，建立健全部門聯(lián)動機制，加強各類非稅收入征管，確保財政資金應(yīng)收盡收。二是進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格落實“過緊日子”要求，加強一般性支出和“三公”經(jīng)費管理，大力壓減非急需剛性支出，增強落實鎮(zhèn)域經(jīng)濟、項目建設(shè)等重大決策部署的財力保障水平。三是強化預(yù)算績效管理，將績效評價結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤，建立以提高資金使用效益為重點的預(yù)算績效評價機制，強化對績效結(jié)果的運用和績效問責(zé)。

　　（三）堅持底線思維，不斷防范化解重點領(lǐng)域風(fēng)險隱患。一是重點關(guān)注地方財政收支緊張的情況，防范庫款支付風(fēng)險，切實兜牢基層“三保”底線，穩(wěn)妥有序推進(jìn)債券項目建設(shè)，防止債券資金閑置。二是健全國有企業(yè)、行政事業(yè)單位國有資源資產(chǎn)管理機制，加強國有資產(chǎn)統(tǒng)籌使用管理，積極盤活各類資產(chǎn)資金，促進(jìn)閑置資產(chǎn)資金有效利用。三是切實保障群眾權(quán)益，突出抓好教育、醫(yī)療、公共交通等重點工作，嚴(yán)禁擠占挪用套取民生資金等行為。四是強化自然資源開發(fā)利用監(jiān)管工作，嚴(yán)守耕地紅線，提升林地管理效能，嚴(yán)格水資源管控，共筑文明生態(tài)。

　　（四）提高管理水平，規(guī)范工程項目建設(shè)。一是要做好政府投資建設(shè)項目前期規(guī)劃和可行性分析，確保項目成熟可行，避免造成財政資金浪費。二是要加大對工程概算預(yù)算結(jié)算審查力度，健全完善工程造價監(jiān)督機制。三是壓實建設(shè)單位主體責(zé)任和主管部門監(jiān)督責(zé)任，提高風(fēng)險意識，規(guī)范項目管理，嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序，防止偷工減料、虛報套取財政資金等違規(guī)違紀(jì)問題的發(fā)生。

　　本報告反映的是市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的主要問題。對這些問題，市審計局已依法征求了被審計單位意見并出具審計報告，對涉嫌違紀(jì)違法的線索，已依紀(jì)依法移交有關(guān)部門進(jìn)一步查處。有關(guān)地區(qū)、部門和單位正在積極整改。下一步，市審計局將加強跟蹤督促，按有關(guān)規(guī)定報告全面整改情況。

　　主任、各位副主任、秘書長，各位委員：

　　今年是中華人民共和國成立75周年，是實現(xiàn)“十四五”規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)的關(guān)鍵一年，也是云浮建市30周年。面對新的形勢和任務(wù)，做好各項工作意義重大。全市審計機關(guān)將更加緊密團結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記視察廣東重要講話、重要指示精神，按照省委“1310”具體部署，及市委“365”競標(biāo)爭先體系，依法忠實履職盡責(zé)，自覺接受市人大及其常委會監(jiān)督，堅決扛起經(jīng)濟監(jiān)督“特種部隊”的使命擔(dān)當(dāng)，以高質(zhì)量審計成果護航云浮經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。